Conhecer a rentabilidade e lucratividade do seu negócio irá ajudar você, empreendedor, a ter um melhor controle da gestão financeira
Rentabilidade e lucratividade são dois conceitos comuns para quem está acostumado com termos de contabilidade. E todo empreendedor deve acrescentar essas duas palavrinhas no vocabulário financeiro, pois são muito importantes para determinar o desempenho do seu negócio.
Sabemos que muitas vezes esses dois termos podem gerar uma pequena confusão, porque estão diretamente relacionados, e embora andem de mãos dadas, a rentabilidade e lucratividade representam coisas diferentes.
Por isso, neste artigo, vamos te explicar o que significa cada um desses indicadores e te dizer o porquê você deve acompanhar a rentabilidade e lucratividade da sua empresa!
Diferenças entre rentabilidade e lucratividade
A rentabilidade nada mais é do que o resultado de retorno. Ou seja, essa métrica mostra o quanto a sua empresa tem capacidade de produzir rendimentos.
Para chegar nessa métrica, é preciso dividir o lucro obtido em um determinado período pelo valor do investimento inicial ou atual e multiplicar por 100.
Isto é: Rentabilidade = (lucro/investimento) x 100
Para exemplificar, vamos supor que você investiu R$5.000 na sua empresa e teve um lucro de R$ 2.500. O cálculo é feito da seguinte forma:
2.500/5.000= 0,5 x 100= 50%. Portanto, a rentabilidade da sua empresa é de 50%.
Já a lucratividade mostra o quanto a sua empresa ganhou em relação a receita. Ou seja, esse indicador mostra o quanto o negócio consegue gerar a partir do trabalho que realiza.
O cálculo é feito assim:
Lucratividade = lucro líquido / receita total x 100.
Exemplificando, suponhamos que a sua empresa tem uma receita total (tudo o que a empresa fatura em determinado período) de R$ 50 mil e o lucro líquido de R$ 20 mil (valor obtido após descontar todas as despesas existentes no negócio). Portanto, o cálculo é:
20.000/50.000 = 0,4 x 100 = 40%. Deste modo, a lucratividade da empresa é de 40%.
O que pode atrapalhar a rentabilidade e lucratividade?
Para uma empresa ser lucrativa é necessário que ela seja rentável. No entanto, nem sempre uma empresa rentável tem lucratividade. Mas por que?
Porque alguns fatores podem interferir na lucratividade (e às vezes, na rentabilidade), como por exemplo:
- Falta de controle de gastos
A sua empresa pode até ser rentável, mas, se possuir custos maiores que a receita – que exijam que você recorra a recursos externos – o planejamento financeiro do seu negócio pode ser prejudicado.
- Precificação errada
Precificar os produtos de maneira incorreta também atrapalha o lucro da empresa. Pode acontecer, inclusive, que dentro da gama de produtos, alguns não estejam gerando rentabilidade, mas são camuflados por outros que têm resultado positivo.
O ideal, neste caso, é avaliar a precificação de item por item para fazer uma análise de desempenho.
- Juros
Os juros podem atrapalhar significativamente o lucro da empresa, pois eles entram no primeiro tópico que abordamos: custos maiores que a receita do negócio.
Ou seja, você até pode ter um resultado positivo com relação à rentabilidade. Mas pode ter lucro baixo ou inexistente devido a juros embutidos na operação – como, por exemplo, os de maquininhas de cartão.
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