De todas as atividades que um empreendedor exerce no dia a dia da empresa, certamente as que envolvem contabilidade são as mais desafiadoras. Capital de giro, rentabilidade, lucratividade, liquidez, entre outros índices comuns nas finanças de uma empresa, podem gerar algumas dúvidas para quem empreende.
Aqui no blog da Marvin sempre trazemos conteúdos relacionados a métricas e índices de contabilidade para te ajudar a empreender cada vez mais de forma assertiva. Por isso, preparamos esse artigo para falar sobre o que é liquidez, esse indicador muito importante que nos mostra como está o desempenho financeiro da empresa.
Por isso, continue a leitura desse artigo que vamos explicar o que é liquidez e qual a importância para o seu negócio.
🤘 Leia também: Rentabilidade e lucratividade: qual a diferença entre esses dois indicadores?
O que é liquidez e qual a sua importância?
Para entender melhor sobre o que é liquidez, pense: se todas as obrigações financeiras que a sua empresa possui fossem cobradas hoje, o quanto você conseguiria pagar?
Pois bem, seguindo essa linha de raciocínio, conseguimos entender que a liquidez é um índice que mostra a capacidade da sua empresa de pagar as obrigações em curto prazo, então entram contas relacionadas a empréstimos, fornecedores, financiamentos e impostos.
Sendo assim, se a sua empresa, por exemplo, possui alto grau de endividamento e pouca capacidade financeira, significa que o seu negócio tem uma baixa liquidez.
Quais os índices de liquidez?
Dito o que é liquidez, você também precisa entender os diferentes tipos que existem. Por isso, é válido ressaltar que mesmo que apresentem informações distintas, cada índice tem a mesma finalidade: analisar a capacidade financeira da empresa com relação aos passivos que possui.
Dessa forma, entenda o que é cada tipo de liquidez:
Corrente
A liquidez corrente, também chamada de liquidez comum, mostra a capacidade da empresa de cumprir com os pagamentos em curto prazo. Portanto, te ajuda a identificar como está o fluxo de caixa da sua empresa.
Neste cálculo inclui o ativo circulante (pagamentos a receber, montante nas contas dos bancos, estoque etc) e passivo circulante (dívidas no curto prazo que podem ser fornecedores, financiamento, entre outros).
O cálculo é feito assim:
Liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante
Ou seja, vamos supor que a sua empresa tem um ativo circulante de R$ 50.000 e um passivo circulante de R$ 35.000. A matemática seria:
LC = 50.000 / 35.000 = 1,42. Esse resultado mostra que a empresa possui 1,42 vezes mais recursos do que obrigações a pagar.
Seca
Do mesmo modo que a liquidez corrente, a liquidez seca também avalia a capacidade da empresa no curto prazo, no entanto não leva em consideração o estoque. Portanto, esse índice mostra a capacidade que a sua empresa tem de honrar com as obrigações, mesmo deixando de vender produtos.
Para exemplificar, considere os seguintes números:
Ativo circulante: 50.000
Estoque: 20.000
Passivo circulante: 35.000
Portanto, a conta seria: Liquidez seca = (ativo circulante – estoque) /passivo circulante x 100
Liquidez seca = (50.000 – 20.000)/ 35.000 = 0,85 x 100 = 85%
Deste modo, se por alguma razão a sua empresa não puder contar com o estoque para gerar receita, ela terá 85% dos recursos para pagar as obrigações em curto prazo.
Imediata
A liquidez imediata mostra a capacidade que a sua empresa possui para quitar dívidas apenas com montantes que já estão disponíveis, como saldo do banco ou capital do caixa. A fórmula desse cálculo seria:
Liquidez imediata = capital disponível / passivo circulante x 100
Exemplificando: suponhamos que a sua empresa tem de capital disponível R$ 15.000 e o passivo circulante equivale a R$30.000. Ou seja:
LI = 15.000 / 30.000 = 0,5 x 100 = 50%.
Sendo assim, sua empresa tem de imediato 50% do valor para pagar todas as obrigações que possui.
Geral
A liquidez geral mostra a capacidade da empresa de cumprir com as obrigações no curto e longo prazo. Por meio desse índice, o empreendedor consegue entender se está ganhando ou perdendo liquidez.
Deste modo, o cálculo é feito da seguinte maneira:
Liquidez geral = (ativo circulante + realizável a longo prazo) / (passivo circulante + passivo não circulante)
Ou seja, vamos supor que o ativo circulante é de R$50.000, enquanto o realizável a longo prazo (ativos que podem ser previstos no planejamento financeiro, mas que ainda não estão com circulação) equivale a R$ 25.000.
Por outro lado, temos de passivo circulante R$ 35.000 e de passivo não circulante (dívidas de longo prazo) no valor de R$15.000. Ou seja:
LG = (50.000 + 25.000) / (35.000 + 25.000) = 1,25.
Sendo assim, a capacidade da empresa de honrar com todas as obrigações é de 1,25 vezes.
Tenha mais liquidez utilizando a solução da Marvin
Agora que você sabe o que é liquidez e os tipos, está na hora pensar em como melhorar esse índice. E um jeito de fazer isso é contando com a Marvin. Calma, vamos te explicar!
Sabe aquele dinheiro oriundo de vendas feitas pelo cartão de crédito que ainda vai cair na conta da sua empresa? Pois bem, quanto maiores são os prazos para ter acesso ao dinheiro e mais curtas são as datas de vencimento das obrigações, mais baixa liquidez você terá.
Com a nossa solução você consegue acessar o saldo da maquininha de vendas feitas por cartão de crédito para pagar fornecedores, sem precisar antecipar recebíveis ou optar por outras linhas de crédito.
Massa, não é?! Conte com a gente e melhore a liquidez da sua empresa ao fazer uma gestão de pagamento de fornecedores de forma mais prática e sem prejudicar a saúde financeira do seu negócio.
